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退货怎么做分录,是冲减主营业务收入还是应收账款,
1、企业售出的商品发生销货退回，应当在发生时冲减当期的销售收入（按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额），并冲减当期销售成本。
2、如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。
3、在那个月退回的就直接冲减该月的主营业务收入。
4、借：主营业务收入（红字）贷：本年利润（红字） 补充： 跨月退货的会计分录，不能做相反方向的会计分录，只能冲红处理！同时，本年利润需要冲减。
收到退货如何做会计分录
1、销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入。贷：银行存款/库存现金等。应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。同时，冲回成本。借：库存商品。贷：主营业务成本。
2、购买方收到退货款会计分录如下：借：银行存款，贷：原材料或库存商品，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
3、企业在售出产品的时候，有时会遇到购买方退货的情况。
4、如果退货商品尚未确认收入，其会计分录就相对简单，仅需要将退还商品重新做入库处理即可，需要注意的是，贷方为“发出商品”科目。
5、增值税是23700元，已收到退货。相关增值税红字发票也已经按照规定开具。那么相关会计分录怎么做？如果是在同一年度的，则在本月冲销原销售分录。
6、企业经营发展过程中，销售的商品因质量未达标发生退款的，收到退款时会计人员应该怎么写会计分录？收到退款分录处理收入退款，要开红字发票。根据红字发票做收入红字冲销凭证。
收到供应商退回的货款怎样做会计分录
1、收到供应商退回的货款会计分录 借：银行存款 贷：应付账款 应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：在物资和发票账单同时到达的情况下。
2、由于企业预先付款付多了，对于退还的多收款项，相关会计分录如下：借：预收账款 贷：银行存款 企业在日常活动核算中，将预收账款按照实际收到的金额进行入账，比如企业采购商品的货款、其他预收材料等。
3、购买方收到退货款会计分录如下：借：银行存款，贷：原材料或库存商品，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
到此，以上就是小编对于收入预计退货怎么做分录的问题就介绍到这了，希望介绍的几点解答对大家有用，有任何问题和不懂的，欢迎各位老师在评论区讨论，给我留言。
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