收入与发票的管理（收入和发票必须一一对应吗）-义乌市趣迅电子商务商行

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1、发票金额与实际金额不一致是不可以的，发票金额和实际付款金额不一致的情况下，需要按实际付款金额进账，发票金额超过付款金额是不受影响的。发票金额低于付款金额的，需要补充发票。

2、法律分析：开发票金额与实际到账金额不一致时，按实际业务确认入账。企业发生销售，开具发票，发票金额为收款金额，应借记应收账款。收取款项时贷记应收账款。

3、综上所述，开票和收款金额不一致是违法的，要了解实际情况，分别入账。

酒店未开票收入怎么做账？对于酒店未开票收入，不论有没有开具发票，都要记销项税，在摘要处写明没有开票。要视同开票的，不论有没有开具发票，都要和开了票一样做账，填写报表时要填在视同销售里。

不开发票的收入与开发票的收入一样处理。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证。报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。

财务调整：如果无法提供任何凭证证明交易的发生，可以在财务报表中进行相应的调整。例如，可以将这部分收入或支出列为“其他收入”或“其他费用”，并在财务报表附注中说明情况。

未开票收入当月入账：借：应收账款等。贷：主营业务收入。贷：应交税费-应交增值税-销项税额。次月红冲上月未开票收入分录：借：应收账款等借方红字。贷：主营业务收入贷方红字。

未开票收入直接按开票方式入账。具体做账方式如下：销售时（即使没有开票，也要缴纳税款的）：借：应收账款（或银行存款）。贷：主营业务收入——未开票收入。应交税金——应缴增值税——销项税额。

具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设定累计发生额栏。已开发票但收入为入账销项税入账了，现在需要冲回销项税，怎么做如果是当月开的发票，可以作废，凭证调整。

1、由于税务局要求我们的预收账款确认收入上个题没有说完。你们可以用完工百分比法确认收入。等完工再确认增值税。这样做和会计法规一致。

2、预收账款已转收入后开发票，这种情况下，开具的发票可以做为附件附在已经转收入的凭证后面，不需要单独进行账务处理。

3、预收款已经申报收入次月开发票报税时，开票按正常收入申报就可以了，原预收款已经申报收入的金额填写在无票收入的负数就可以了。

4、可以计入到预收账款科目，在企业开票发货确认收入时再冲减预收账款的金额，其分录为，借：银行存款，贷：预收账款。开具发票确认收入时，分录为，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。

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