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固定资产报废收入会计分录
1、固定资产报废时，首先要将处置的固定资产转入清理：借：固定资产清理，借：累计折旧，贷：固定资产(原值)。清理费用分录：借：固定资产清理，贷：银行存款或现金。处置收入：借：银行存款，贷：固定资产清理。
2、报废的固定资产分录处理固定资产报废计入“固定资产清理”科目核算。
3、清理费用的会计分录：借：固定资产清理 贷：银行存款 处置收入的会计分录：借：银行存款 贷：固定资产清理 固定资产报废有两种情况，一是由于磨损或陈旧，使用期满不能继续使用；二是由于技术进步，必须由先进设备替代。
4、我公司以100000元购入一辆车，使用年限是5年，残值率5%，已提折旧费用9500元，只剩下5000元的残值在账上，请问这5000元该如何进行处理？假如说，我把这卖了，刚好卖5000元的话。
漏作废开具的销售收入分录
1、销售发票忘记作废那就视同销售，做会计分录：借：应收账款 贷：产品销售收入和应交增值税。
2、发票作废的会计分录如果是当月，直接作废就行。如果是前月的，得开负数销售发票。
3、如果已经将作废的发票入帐，发票作废后，只要将作废的发票入帐的凭证删除或修改就可以 如果已经跨月，只需要让对方把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。
4、借 原材料 100 应交税费-应交增值税-进项税额 17 贷 应付账款 117 假设取得销售折让发票，材料-20，进项税额-4，将上面分录对冲即可。
作废发票的会计分录,怎么做?
1、发票作废的会计分录如果是当月，直接作废就行。如果是前月的，得开负数销售发票。
2、如果是当月开具的，在防伪开票系统中作废该发票，并找到全部联次。盖作废章。做账是用红字冲销法。如果是上月开具的，做红字发票冲回来。
3、发票作废进项税额转出的账务处理是，借：原材料等科目，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。同时，借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税。
4、如果是当月，直接作废就行。如果是前月的，得开负数销售发票。
5、发票作废如何做会计分录？如果是当月，直接作废就行。如果是前月的，得开负数销售发票。
6、发票作废如何写会计分录？发票作废是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废。
已收款发票退回会计分录
1、企业发生销售退回，应该开具红字发票，然后再红冲会计分录，其账务处理如下：发生销售的时候，借：应收账款、预收账款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。
2、转账转错又退回来的会计分录如下：收款单位收到银行本票的会计分录：收款单位应根据银行退回的进账单联及有关原始凭证编制银行存款收款凭证，其会计分录为：借：银行存款。贷：商品销售收入（或产品销售收入）。
3、收到供应商退回的货款会计分录 借：银行存款 贷：应付账款 应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：在物资和发票账单同时到达的情况下。
4、收到退回的发票应根据收到退回的发票做会计分录。跨月分两种情况，情况一，退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。
到此，以上就是小编对于收入和销项错误怎么调整的问题就介绍到这了，希望介绍的几点解答对大家有用，有任何问题和不懂的，欢迎各位老师在评论区讨论，给我留言。
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